繼個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡稱“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”）產(chǎn)品開發(fā)指引落地后，5月18日，銀保監(jiān)會(huì)再發(fā)布《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，要求經(jīng)營稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)企的需要滿足連續(xù)經(jīng)營養(yǎng)老年金保險(xiǎn)或養(yǎng)老資金管理等養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)三年以上等資質(zhì)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)不得向55歲以上參保人推銷收益浮動(dòng)型產(chǎn)品。

在稅延養(yǎng)老的業(yè)務(wù)開展方面，《管理辦法》明確了保險(xiǎn)公司開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營要求，確保經(jīng)營主體具備較強(qiáng)的專業(yè)能力和持續(xù)經(jīng)營能力。

據(jù)了解，按照養(yǎng)老資金的收益類型劃分，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品分為收益確定型、收益保底型、收益浮動(dòng)型，分別對(duì)應(yīng)A、B、C三類產(chǎn)品。在稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)銷售管理方面，《管理辦法》則提出了較高要求。根據(jù)《管理辦法》，銀保監(jiān)會(huì)限定了收益保底型（B類）產(chǎn)品的演示利率上限。具體來看，B類產(chǎn)品適用兩檔演示利率，第一檔演示利率為保底收益率（年復(fù)利），第二檔演示利率上限為4.5%（年復(fù)利）。而C類產(chǎn)品不得進(jìn)行利益演示，并要求對(duì)購買收益浮動(dòng)型（C類）產(chǎn)品的參保人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，對(duì)參保人購買C類產(chǎn)品做出年齡限制（不超過55歲）和資金投入比例限制（不超過50%）。

近年來，保險(xiǎn)業(yè)積極開展稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)的配套準(zhǔn)備工作，包括在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、規(guī)則制定、信息平臺(tái)建設(shè)等方面開展了大量前期研究和準(zhǔn)備工作。目前，平安養(yǎng)老、泰康養(yǎng)老、國壽養(yǎng)老、太平養(yǎng)老等7家專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司可提供多樣化、個(gè)性化的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。中國太保曾表示：“正在積極準(zhǔn)備稅延產(chǎn)品的相關(guān)工作，擬以示范產(chǎn)品為準(zhǔn)，待監(jiān)管機(jī)構(gòu)下發(fā)業(yè)務(wù)管理辦法和示范產(chǎn)品條款后，將及時(shí)上報(bào)太保產(chǎn)品，力爭第一時(shí)間提供稅延產(chǎn)品。”而就資質(zhì)中“具備完善稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)”的要求，泰康養(yǎng)老產(chǎn)品部門負(fù)責(zé)人表示：“公司已經(jīng)收到中保信出具的驗(yàn)收合格證明，A類、B1、B2類、C類產(chǎn)品全部驗(yàn)收通過。”